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このような場合、(2)の時点で財産分与等で、贈与税が掛かってしますのでしょうかまた、(3)のように共有分の相当額を毎月夫へ支払えば問題ないのでしょうか？
それとも共有持分の相当額（年間）が贈与税控除額以内であれば、夫への支払いはなくても良いのでしょうか？
この点でとても悩んでおりますので良きアドバイスがあれば宜しくお願いいたします。
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回答----------------------------------------------------------------------------
共有名義についてのご質問を皆様からいろいろいただきました。実は、夫婦間の資金のやり取りについての質疑は、ネット上で回答するのにあまり適さないのです。

税法上の原則はありますが、原則論が現実にどこまで厳密に実行されるか、どこまでの範囲が許容されるかが、非常に微妙だからです。ですので、ファイナンシャルプランナーに個別にアポイントを取って、相談することをお勧めします。

今回は夫が全額ローンを組む条件で、夫と妻の持分を７：３にする方法を考えてみます。

●自己資金の拠出割合をチェック
最近は、自己資金の必要額も銀行によって　　　　　通常２０％は必要です。
夫の負担　ローン分３０００万円＋自己資金分Ａ　　持分７０％
妻の負担　自己資金分Ｂ　　　　　　　　　　　　　持分３０％

(1)夫の自己資金Ａ＝０円の場合は総額約4,285万円で妻の拠出資金が1,285万円となります。総額が4,285万円より多い場合は、夫婦で応分に拠出していれば問題がありません。

(2)妻の貯蓄が必要拠出額より少ない場合は、下記の方法で極力妻の資金を増やすことをお薦めします。
・妻が夫から110万円の贈与を受ける
・妻が親から住宅取得資金の贈与を受ける。(相続時精算制度含む)
・妻が親・親類・友人等から借入れをする。

(3)上記の資金が不足する場合は、夫から妻が借入するケースを考えます。正式の契約書を作って、毎月利子をつけて妻が夫に返済する方法が考えられます。夫に妻へ貸し付ける資金が不足する場合は、夫が(2)のケースと同様、夫の親などから借入して準備します。これが認められるかどうか、最寄の税務署で相談すると良いでしょう。妻に収入がないと難しいように思います。

(4)お問い合わせのケースは、妻が夫から借入れた事実が成り立っていないので、(3)のように考えるほうが良いでしょう。結局は実態が重要です。実態がないのに財産を所有することは、認められません。